Всем привет! Меня зовут Малахова Анара, я основатель бухгалтерской компании WOW-uchet. Сегодня хочу поделиться с Вами законными схемами оптимизации, которые позволили нашему клиенту сэкономить на налогах 2 миллиона рублей! Давайте разберём поподробнее.
Сразу скажу, серые схемы оптимизации, фирмы-однодневки, «бумажный» НДС уже известны и понятны налоговой, а благодаря налоговой программе АКДС-2 уже легко вычислить выгодоприобретателя и выкатить ему существенные штрафы. Мы будем рассматривать в этой статье только законные способы, которые экономят деньги нашим клиентам (кстати, не все они описаны в данной статье). Итак, что же мы сделали.
Агрессивные методы оптимизации становятся все опаснее и приводят к большим штрафам и проблемам.
- Необлагаемые НДФЛ и взносами выплаты сотрудникам. Да, такие есть и что не менее важно, размер их не ограничен. К таким относятся: компенсация за использование автомобиля в личных целях, компенсация ипотеки, проезда, а также некоторые другие виды надбавок. Мы прописали их в договоре и сократили налоговую нагрузку на зарплату до 43% (ставка НДФЛ 13%, взносов минимум 30.2%).
- Оформление товарного знака на ИП с УСН. Мы подготовили лицензионный договор, по которому выплачивается роялти. Суммы учли в расходах по налогу на прибыль (только важно, тут есть особенности: суммы должны быть экономически обоснованны, товарный знак ранее не должен был быть зарегистрирован, и его использование должно идти на привлечение прибыли).
- Перевод части сотрудников на ИП и самозанятых. Важно оформлять договоры аккуратно, чтоб в случае проверки их не квалифицировали в трудовые, а также подписывать всю первичку. Таким образом, вместо 43% взносов и НДФЛ, клиент заплатил 6% УСН.
- Оформление «бесхозного» имущества. У нашего клиента было имущество в офисе, которое осталось от предыдущего арендатора, а также пара ноутбуков, которые уже никто не помнил откуда появились. Мы оформили их покупку у учредителя, удержали с этого 13% НДФЛ, при этом не заплатили 20% прибыли, как сделали бы это при обнаружении излишков в процессе инвентаризации. Плюс учредитель получил наличные денежные средства.
- Проценты по кредиту. У нашего клиента часть покупателей была на УСН и входной НДС был им не так важен. По такие договорам мы заменили часть стоимости на проценты за отсрочку платежа, а НДС на них не начисляется. Таким образом, часть продаж стала не облагаема НДС, что экономит 20%.
Выше описаны не все возможные легальные способы оптимизации. Так, например, если Вы продаёте товар по ставке 10%, не выделяйте отдельно стоимость доставки, чтоб не облагать её по ставке 20%.
P.S. Вот уже 10 лет наш девиз «Создать WOW эффект от нашей бухгалтерии», быть не просто поверхностной бухгалтерией, которая как операторы 1С заносит первичку, считает и платит налог. Нам важно участвовать в работе клиентов, погружаться и изучать её чтоб добиваться процветания клиента. А процветание клиента-это и наше процветание тоже :)
WOW эффект от бухгалтерии - вот наш девиз!
Ну как Вам? Было интересно почитать? Если да-сохраняйте пост чтоб не потерять и оставляйте комментарии :)